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DB형은 회사가 운용해 정해진 퇴직금을 보장하고, DC형은 회사가 매달 입금만 하고 본인이 굴려요. IRP는 개인이 따로 만드는 계좌로 세액공제까지 받아요. 이직 잦은 직장인은 DC+IRP 조합, 장기근속 예정이면 DB가 일반적으로 유리하다고 보거든요.
제가 첫 회사 다닐 때는 DB형이었어요. 그냥 "퇴직할 때 정해진 금액 받는다"는 정도만 알고 신경 안 썼거든요. 두 번째 회사 갔더니 DC형이래요. 그때 처음 "내가 직접 굴려야 하는구나" 충격받았어요.
결국 IRP까지 만들어서 셋 다 운영해본 지 5년 넘었어요. 솔직히 처음엔 똑같은 줄 알았는데 굴려보니 완전 다른 상품이더라고요. 어떤 사람한텐 DB가 효자고, 어떤 사람한텐 독이에요. 결정 전에 본인 상황을 먼저 봐야 해요.
세 가지 퇴직연금이 도대체 뭔가
한국의 퇴직연금은 크게 세 종류예요. 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형 퇴직연금(IRP). 이름만 보면 비슷해 보이지만 운용 주체와 책임이 완전히 달라요. 가장 핵심적인 차이는 "누가 운용하느냐, 누가 손익 책임을 지느냐"예요.
DB형은 회사가 운용해요. 직원이 받을 퇴직금이 사전에 정해져 있고, 운용 결과가 좋든 나쁘든 회사가 약속한 금액을 줘요. DC형은 반대예요. 회사는 매달 정해진 금액(연봉의 1/12 수준)을 직원 계좌에 입금하고, 그 다음부터는 직원이 알아서 굴려요. 운용 결과는 직원 책임이고요.
IRP는 좀 결이 달라요. 회사 제도가 아니라 개인이 따로 만드는 노후 자금 계좌예요. 본인 돈을 추가로 넣고, 세액공제 받고, 직접 운용해요. 이직 시 받은 퇴직금을 일단 IRP에 넣어두고 굴리는 통로로도 쓰여요.
| 구분 | 운용 주체 | 손익 책임 |
|---|---|---|
| DB형 | 회사 | 회사 (직원은 정액 수령) |
| DC형 | 직원 본인 | 직원 본인 |
| IRP | 개인 본인 | 개인 본인 |
DB형 — 회사가 책임지는 안정형
DB는 Defined Benefit, 직역하면 "정해진 급여"예요. 퇴직 시점에 받을 금액이 미리 공식으로 정해져 있다는 뜻이에요. 보통 "퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수"가 기본 산식이에요.
DB의 강점은 안정성이에요. 시장이 폭락하든 운용사가 못 굴리든 직원이 받을 금액은 그대로예요. 회사가 알아서 부족분을 메워야 해요. 그래서 한 회사에서 오래 일하고 임금이 매년 꾸준히 오르는 사람한테 매우 유리해요. 임금이 많이 오를수록 마지막 3개월 평균임금이 커지고, 그게 그대로 퇴직금에 반영되거든요.
반대로 약점도 분명해요. 임금피크제 적용 대상이거나, 정년 즈음에 임금이 깎이는 직군이라면 DB가 오히려 손해가 될 수 있어요. 마지막 임금 기준이라 마지막 임금이 낮아지면 전체 퇴직금이 같이 줄어드는 구조니까요. 또 회사 재무 상태가 흔들리면 적립 부족 문제가 생길 수도 있어요.
📊 실제 데이터
고용노동부 자료에 따르면 한국의 퇴직연금 적립금은 DB형 비중이 여전히 가장 크지만 DC·IRP의 비중이 매년 빠르게 늘고 있어요. 특히 IRP는 세제 혜택과 자유로운 운용성 덕분에 가입자가 매년 두 자릿수 가까운 증가율을 보여요. 정확한 시점별 통계는 금융감독원 통합연금포털이나 고용노동부 발표를 확인하는 게 좋아요.
DC형 — 본인이 굴리는 자율형
DC는 Defined Contribution, "정해진 기여"라는 뜻이에요. 회사가 매달 정해진 금액을 직원 계좌에 입금하는 데까지가 회사의 의무예요. 그 이후 어떻게 굴려서 얼마로 만들지는 직원 몫이에요.
DC의 매력은 "본인이 잘 굴리면 DB보다 훨씬 많이 받을 수 있다"는 점이에요. 같은 회사에서 같은 연봉을 받는 사람도 DC라면 운용 실력에 따라 퇴직 시점 금액이 두 배 이상 차이날 수 있어요. 30대부터 30년간 연 5%로 굴리느냐 7%로 굴리느냐가 복리로 누적되면 결과 차이가 어마어마해요.
반대로 위험도 본인 책임이에요. 시장이 빠지면 본인 계좌가 직접 깎여요. 그래서 디폴트옵션 같은 자동 운용 장치가 생긴 거고요. 또 임금 인상률이 높은 회사일수록 DB가 유리할 가능성이 높고, 임금 정체 직군이거나 이직이 잦은 직장인은 DC가 유리한 경우가 많다고 알려져 있어요.
💡 꿀팁
회사에서 DB·DC를 선택할 수 있게 해주는 곳도 많아요. 고민될 땐 본인 회사의 평균 임금 인상률을 보세요. 매년 5% 이상 꾸준히 오르는 회사라면 DB가 일반적으로 유리하고, 인상률이 낮거나 성과급 비중이 큰 회사라면 DC를 직접 굴려서 시장 수익률(연 6~8%)을 노리는 게 합리적일 수 있어요. 다만 본인의 운용 의지와 능력도 함께 고려해야 해요.
IRP — 개인이 직접 만드는 노후 통장
IRP는 Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금이에요. DB·DC가 회사 단위 제도라면 IRP는 개인이 자발적으로 만드는 계좌예요. 소득이 있는 사람이라면 누구나 만들 수 있고, 자영업자도 가능해요.
IRP의 진짜 매력은 세제 혜택이에요. 본인이 IRP에 입금한 금액에 대해 연말정산 때 세액공제를 받을 수 있어요. 연금저축과 합산해 연간 최대 900만 원까지 공제 대상이고(IRP 단독 700만 원, 연금저축 600만 원 한도 등 조건 있음), 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 그 이상은 13.2%의 세액공제율이 적용돼요. 900만 원 가득 채워 넣으면 연 최대 148만 원까지 환급이 가능한 구조예요.
또 하나, 이직할 때 받는 퇴직금이 IRP로 들어와요. 2022년부터는 일정 조건의 퇴직금은 IRP로 의무 이전이거든요. 그러니까 직장인이라면 누구나 어느 순간 IRP 계좌를 갖게 되는 셈이에요. 이때 그냥 두면 묵혀버리는 사람이 많아서, 적극 운용하면 노후 자산을 크게 키울 수 있어요.
⚠️ 주의
IRP는 세제 혜택이 큰 만큼 중도 인출이 매우 까다로워요. 무주택자의 주택 구입, 6개월 이상 요양, 파산·개인회생, 천재지변 같은 법정 사유가 있어야만 가능하고, 그마저도 사유에 따라 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있어요. 단순히 "급전이 필요해서"는 인출이 안 돼요. 그래서 IRP에 넣을 때는 노후까지 묶어둘 수 있는 여유 자금만 넣는 게 안전해요. 본 글은 일반 정보 제공이며, 본인 상황에 맞는 판단은 세무사·재무 전문가와 상담을 권합니다.
본인 상황에서 어떤 게 유리한가
사실 DB·DC는 회사가 도입한 제도에 따라 강제되는 경우가 많아요. 선택권이 없는 직장인도 많고요. 하지만 본인이 선택할 수 있다면 다음 기준으로 보는 게 일반적이에요.
DB가 유리한 경우는 한 회사에서 장기근속할 가능성이 높고, 매년 임금이 꾸준히 오르는 직군이에요. 공기업, 대기업 사무직, 연공서열 강한 회사 같은 데서 일하는 분들이에요. 또 본인이 투자에 관심도 시간도 없는 타입이라면 DB의 안정성이 마음 편해요.
DC가 유리한 경우는 이직이 잦거나, 성과급 비중이 큰 직군이거나, 임금 인상률이 낮은 회사예요. 또 본인이 어느 정도 투자 공부가 돼 있고 장기 운용에 자신이 있는 30~40대라면 DC를 잘 굴려 DB보다 큰 자산을 만드는 게 가능해요.
IRP는 사실상 모든 직장인한테 권장돼요. DB든 DC든 상관없이 IRP를 따로 만들어 세액공제를 챙기는 건 거의 무조건 이득이거든요. 매달 75만 원씩 자동이체로 넣어 연 900만 원을 채우면 환급액만 100만 원이 넘어요.
실제로 굴려보면서 깨달은 팁
처음 IRP 만들 때 은행에서 그냥 권하는 대로 만들었어요. 근데 나중에 알고 보니 증권사 IRP가 운용보수도 낮고 선택할 수 있는 상품도 훨씬 다양하더라고요. 은행은 예금 위주, 증권사는 펀드·ETF 위주라고 보면 거의 맞아요. ETF로 적극 운용할 거면 증권사가 일반적으로 유리해요.
💬 직접 써본 경험
제가 5년 전 처음 IRP를 만들었을 때는 그냥 정기예금에 묶여 있었어요. 1년 수익률이 1%대였죠. 4년 전 ETF로 갈아탄 후 누적 수익률이 의미 있게 올라왔어요. 같은 IRP 계좌인데 운용 방식만 바꿨을 뿐이에요. "IRP는 무조건 손해"라고 말하는 사람들 보면 거의 다 운용을 안 한 케이스더라고요. 계좌만 만들고 굴리지 않으면 세액공제 효과 외에는 진짜 별 의미가 없어요.
또 하나, IRP는 한 사람당 여러 계좌를 만들 수 있어요. 다만 세액공제 한도는 모든 계좌 합산이라 굳이 여러 개 만들 필요는 없어요. 운용을 명확히 분리하고 싶다면 모를까, 보통은 한 군데에서 잘 굴리는 게 관리도 편하고 효율적이에요.
마지막으로, 이직할 때 퇴직금이 IRP로 들어오는 시점이 중요해요. 그때가 새 계좌를 만들지 기존 계좌로 통합할지 결정할 타이밍이에요. 본인이 사용하는 금융 앱과 운용 방식을 고려해서 가장 편한 한 곳으로 통합해두는 걸 권해요. 분산되어 있으면 관리가 안 돼요.
자주 묻는 질문
Q1. DB와 DC 중에서 회사에서 선택권을 주면 무엇을 골라야 하나요?
A. 본인 회사의 평균 임금 인상률과 본인의 투자 의지에 달려있어요. 매년 5% 이상 꾸준히 오르는 회사라면 DB가 안정적이고, 인상률이 낮거나 본인이 직접 굴려 보고 싶다면 DC가 적합할 수 있어요. 한번 정하면 변경이 까다로우니 신중히 선택하세요.
Q2. IRP 계좌는 어디서 만드는 게 가장 좋은가요?
A. 운용 스타일에 따라 달라요. 정기예금 위주로 안전하게 굴릴 거면 은행이, ETF·펀드로 적극 운용할 거면 증권사가 일반적으로 유리해요. 운용 가능한 상품, 운용보수, 모바일 앱 사용성을 함께 비교해 결정하세요.
Q3. DC형인데 IRP도 따로 만들면 중복 아닌가요?
A. 중복이 아니에요. DC는 회사가 입금하는 돈을 굴리는 계좌이고, IRP는 본인이 추가로 넣는 노후 자금 계좌예요. 둘은 완전히 다른 계좌이고, IRP는 세액공제 혜택이 별도라 직장인 대부분이 IRP를 추가로 만드는 게 일반적이에요.
Q4. 이직할 때 DC 계좌는 어떻게 되나요?
A. 이직 시 기존 회사 DC 계좌의 적립금은 본인 IRP로 이전돼요. 일정 금액 이하 일부 예외를 빼면 IRP로 의무 이전이라고 보면 돼요. 새 회사가 DC라면 새 DC 계좌도 생기니 결과적으로 IRP 1개 + 신규 DC 1개를 동시에 운용하게 돼요.
Q5. IRP에 넣은 돈은 정말 못 빼나요?
A. 법정 사유(무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양, 파산·개인회생, 천재지변 등)에 한해 가능해요. 그것도 사유에 따라 기타소득세가 부과될 수 있어요. 그래서 IRP에는 노후까지 묶어둘 수 있는 자금만 넣는 게 안전하고, 단기 비상금은 별도 통장에 따로 두는 게 좋아요.
본 포스팅은 개인 경험과 공개 자료를 바탕으로 작성된 정보 제공 목적의 글이며, 전문적인 재무·세무 조언을 대체하지 않습니다. 본 글의 내용은 정보 제공 목적이며, 개인 상황에 따라 결과가 다를 수 있습니다. 세액공제 한도, 의무 이전 조건 등은 시점에 따라 변경될 수 있으니 가입·변경 전에 반드시 금융사 안내와 세무 전문가 상담을 거치시기 바랍니다.
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DB는 회사 책임의 안정형, DC는 본인 운용의 자율형, IRP는 개인이 만드는 절세 통장이에요. 장기근속과 임금 상승이 보장된 분이라면 DB가 유리하고, 이직 잦거나 적극 운용 의지가 있다면 DC가 빛을 발해요. IRP는 누구든지 만들어 세액공제 챙기는 게 거의 손해 볼 일 없는 선택이고요.
본인 회사가 어떤 제도인지, IRP는 어디서 굴리는지 댓글로 공유해주시면 비슷한 고민하시는 분들께 큰 참고가 돼요. 주변에 퇴직연금 한 번도 안 들여다본 동료 있으면 이 글 공유 부탁드려요.